系统、前沿的企业合规管理著作

——郭青红著《企业合规管理体系实务指南》上市

□本社记者 李卓谦

2019年3月，由上海市汇业律师事务所高级合伙人、企业合规业务委员会主任郭青红律师著的《企业合规管理体系实务指南》一书经人民法院出版社正式出版发行。

该书上市两个月以来，郭青红收到了不少读者反馈意见：“这本书正是我们开展企业合规管理体系建设所需要的。”“我们正在为如何建立合规管理体系一筹莫展。有了这本书，我们心里就有底了。”“这本书完全符合国资委《中央企业合规管理指引（试行）》的体系。它对企业集团合规管理、五家央企建立企业合规管理体系试点的介绍，正是我们所需要的。”

这让有着十几年合规管理职业经验的郭青红颇感欣慰。他的初衷是撰写一本有关企业合规管理的国际标准指南及适用我国国家标准、办法、指引的指南。“我愿将本书奉献给我国已经、正在或者将要开展合规管理、建立合规管理体系的企业，包括中央企业、地方国有企业及其他所有制性质的企业。”

提出“中国企业合规元年”概念

在本书序言中，郭青红写道：“2018年，中国企业合规元年。2019年，中国企业谋篇布局，扬帆起航。”郭青红说，合规管理在欧美企业发展已有40余年历史了，其已成为欧美企业运营管理的基本内容和要求。开展全面、有效的合规管理，已成为跨国企业跻身国际市场的必备条件与核心竞争力。

郭青红认为，中国改革开放以“一带一路”倡议的实施，带动了中国企业参与国际市场竞争，由此企业合规管理必须提上日程。对中国企业合规管理而言，2018年，是非常重要的一年。2018年5月4日，中国贸促会全国企业合规委员会成立。2018年7月1日，我国GB/T 35770-2017《合规管理体系 指南》正式实施。2018年11月2日，国资委正式发布《中央企业合规管理指引（试行）》。2018年12月26日，国家发改委等七部门联合发布《企业境外经营合规管理指引》。

“虽然我国原银监会、保监会早在2006年、2007年就发布了有关商业银行、保险公司的合规风险管理指引，但一年内密集颁布实施适用于我国央企、地方国企及从事跨国经营一般企业的合规管理的国家标准和部委规章，这在我国企业合规管理领域还是第一次。”郭青红说，基于此，他提出2018年是我国企业的合规管理元年，其旨在突出2018年在我国企业合规管理领域的地位和重要性，彰显2018年是我国企业合规管理的全面启动之年。

郭青红所在的上海市汇业律师事务所成立于1999年，企业合规管理是律所的特色业务之一。为了顺应我国企业合规管理的发展和法律服务需求，该律所于2018年7月18日成立了企业合规业务委员会，专门为跨国企业集团、超大型央企集团、著名中外合资企业等提供企业合规管理法律服务。

郭青红说，多年来，该律所在合规管理体系建设和专项合规管理法律服务等方面积累了丰富的经验，形成了成熟的企业合规管理法律服务产品。正因为有了这些实践经验，郭青红才决定以企业合规管理体系为主线，编写一本实务方面的“指南”。

“经常有企业法务、合规人员问我，‘企业合规管理’是什么？到底如何开展工作？”郭青红说，他希望本书能让读者明白企业合规管理包括哪些内容，应当如何开展企业合规管理。它能为企业具体实施《中央企业合规管理指引（试行）》、建立企业合规管理体系提供理论支持，认识合规管理打下基础。

系统的前沿“指南”

本书比较系统、全面地对企业合规管理体系进行了阐述，并对建立企业合规管理体系的实务操作的经验进行了介绍。郭青红认为这是“一本系统性、前沿性较强的书”。

郭青红介绍说，本书主要是基于有关企业合规管理的国际标准、指南及我国国家标准、办法和指引；基于对我国国资委五家中央企业建立合规管理体系试点情况的梳理及对某些跨国企业集团诚信合规管理实践的研究；基于上海市汇业律师事务所企业合规业务委员会的实践案例和经验撰写而成。

该书以企业合规管理总论开篇，对企业合规管理体系的十三大构成要素分别进行了论述，以实务专题结尾。

第一篇共有六章，对企业合规管理的基本理论做了介绍。它包括企业合规管理学、企业合规与合规管理、合规管理原则、企业合规管理体系、诚信合规管理与全面合规管理、企业合规管理合规规范及其应用等。

第二篇用十三章对企业合规管理体系的十三大构成要素进行了详细阐述，包括合规方针、合规组织、合规风险管理、合规制度与流程、合规审查、合规管理评估、合规审计、合规宣传与培训、违规管理与问责、合规管理考核与评价、合规管理计划与合规报告、合规管理信息系统以及企业合规文化等。它是本书的主要内容。

第三篇主要介绍企业合规管理实践中经常遇到的一些实务问题，包括企业合规部的设计与合规管理团队建设、企业集团合规管理、有关职能管理部门的职责界别管理、合规尽职调查、五家央企建立合规管理体系试点情况介绍及企业境外投资合规风险防范等。

最后，本书以附件形式将其所分析和研究的十部有关合规管理的国际组织规定及我国国家标准、办法和指引原文进行了罗列，以供读者参考、学习、研究。

郭青红总结称，本书有十大亮点：提出企业合规管理学学科研究；提出诚信合规管理与全面合规管理两大历史发展脉络；提出企业合规管理部门的管理职能研究；提出对业务部门的合规管理主体研究；提出企业合规管理体系十三大构成要素，并分别进行实务研究；提出我国国有企业具有中国特色合规管理研究，涉及合规规范、合规组织与违规管理等；提出对企业合规管理与其他部门职能的界别管理进行实务研究；提出对企业合规部设计以及合规管理队伍建设进行实务研究；提出对企业集团的合规管理进行实务研究；提出了对有关企业合规管理的国际标准、指南以及我国国家标准、办法和指引的适用指南。

“以后，书中内容，我们还将根据新颁布合规规范做相应调整，也将因实践而不断丰富、完善，期待与我国企业合规管理践行者有更多沟通交流。”郭青红说。

我国企业合规管理体系待健全

郭青红说，中国企业合规管理始于2006年原银监会发布的《商业银行合规风险管理指引》。经过10余年的发展，中国企业（尤其是国有企业）的合规管理已形成了鲜明特色。

郭青红认为，近年来，我国企业不合规事件时有发生。这说明我国企业合规管理的充分性和有效性仍存在问题，也说明外国政府、商业伙伴等对我国企业依法合规经营管理的要求日趋严格。

郭青红说，我国诸多企业的合规管理目前仍处于起步阶段。企业高层重视，树立“诚信为本，合规经营”核心价值观，对合规管理资源分配（人员、预算等）进行支持，加速培养知法律、懂管理、晓业务的企业合规管理人才是我国企业合规管理目前亟待解决的问题。

“企业合规管理是一个系统性工程，需要不断完善、持续改进。我国企业合规管理建设务必循序渐进、扎实认真、持之以恒。”郭青红说。

在郭青红看来，“合规创造价值”是非常重要的合规理念，也是企业合规文化的重要组成部分，为此他在书中专门列出一个部分，以“合规创造价值论”为题，做了较详细论述。

郭青红认为，企业合规管理是依法治企的重要内容，合规能够助力企业提升管理水平，推动合规管理与法律风险防范、监察、审计、内控、风险管理等工作相统筹、相衔接，助力企业内控落地，推动企业实现首要内控目标，保障企业经营管理依法合规经营；合规能够协助企业防范风险、降低风险损失，也是企业参与国际市场竞争的基本条件与核心竞争力；合规还可以创造社会价值，助力环境保护与公共卫生安全，也是我国社会主义精神文明建设的一项重要内容。