商业银行理财子公司净资本管理办法发布

本报讯（记者薛应军） 近日，中国银保监会正式发布《商业银行理财子公司净资本管理办法（试行）》（简称《办法》），将于2020年3月1日起施行。《办法》要求，理财子公司净资本管理应当符合两方面标准：一是净资本不得低于5亿元人民币，且不得低于净资产的40%；二是净资本不得低于风险资本，确保理财子公司保持足够的净资本水平。

《办法》共4章20条。第一章“总则”，主要规定了理财子公司净资本管理的总体要求、管理责任和监管主体；第二章“净资本监管标准”，主要规定了净资本、风险资本的计算要求和监管标准；第三章“监督管理”，主要规定了监管报表、信息披露、监管措施等方面要求；第四章“附则”，规定相关解释权、实施时间等。

《办法》具体从五方面提出了监管要求：落实主体责任。规定理财子公司董事会承担本公司净资本管理的最终责任，高级管理层负责组织实施净资本管理工作，至少每季度将净资本管理情况向董事会书面报告一次。明确监管报表要求。理财子公司应当定期报送净资本监管报表，并对相关报表的真实性、准确性、完整性负责。明确重大事项报告责任。理财子公司净资本、净资本与净资产的比例、净资本与风险资本的比例等指标与上个报告期末相比变化超过20%或不符合监管标准的，应当向银行业监督管理机构书面报告，并说明原因。明确信息披露要求。理财子公司应当在年度报告中披露净资本管理情况。规定监管措施。对于不符合净资本管理要求的理财子公司，银行业监督管理机构可以根据法律法规采取相关监管措施。

据银保监会有关部门负责人介绍，《办法》自2019年9月20日至10月27日向社会公开征求意见，并对反馈意见逐条认真研究，充分吸收了科学合理的建议。《办法》将结合理财子公司特点，通过净资本管理约束，引导理财子公司树立审慎经营理念。同时确保同类资管机构公平竞争，防范监管套利，促进我国资管行业健康有序发展。下一步，银保监会还将持续做好配套制度建设，不断完善理财业务监管框架。