世界各国如何“老有所养”

    由于人口老龄化会带来广泛的社会影响和经济影响，作为最直接的应对老龄化的养老金制度，自然也就成为全球关注的议题。

　　当今世界，“银发”浪潮加速来袭。综合媒体消息，全球正在面临老龄化的巨大调整。目前超过65岁的老人占全球总人口的8%。

　　据联合国统计，到2050年，60岁以上的老龄人口总数将近20亿，占总人口21％，并将超过14岁以下儿童人口的总数。到2050年，非洲老龄人口将从4200万上升到2.05亿；亚洲从3.38 亿增加到12.27亿；欧洲1.48亿增加到2.21亿；美洲从9600万增加到3亿。

　　从统计数据不难看出，人口老龄化已成为当今世界一个突出的社会问题。这个问题引起了国际社会的关注，联合国和许多国家如中国、日本、瑞典、法国等国都组建了一些较为完善的老龄科研组织和机构，从自然科学和社会科学两个方面加强对老龄问题的综合研究。

养老金制度的基本类型

    墨尔本美世全球养老金指数（以下简称指数）由美世公司和澳大利亚金融研究中心合作推出，截至2013年，该指数已覆盖了超过55%的世界人口。

　　世界各国的社会发展水平和经济制度各不相同，按照筹资机制和待遇水平，养老金制度主要表现为四种。

　　第一种是以德国、美国、日本为代表的“传统型”。这一类型坚持“选择性”的保障原则，即对不同的社会成员适用不同的保障标准，保障费用由国家、雇主和雇员三方负担，待遇保障的给付标准同劳动者的收入和交纳社会保险税(费)相挂钩，强调劳动者个人应承担的责任。

　　主要实行于英国、瑞典等西欧国家的是“福利型”。这一类型制度坚持“普遍性”的保障原则。保障基金主要来源于国家税收，保障的范围包括“从摇篮到坟墓”的各种生活需要，保障待遇水平较高，国家负担过重。

　　“国家型”是第三种，前苏联以及东欧等国家都曾实行这类制度。它坚持“国家统包”的保障原则，保障费用由国家和用人单位负担，职工个人不必缴纳保障费用，保障的范围包括了职工的基本生活需要。这种制度的弊病主要是国家和企业负担过重。

　　第四种就是“储蓄型”，主要被新加坡、马来西亚等新兴市场经济国家采纳。这类保障制度实行“个人账户积累”的原则，保障费用由劳资双方按比例交纳，以职工个人名义存入个人账户，在职工退休时，将该费用连本带息以一定形式发给职工个人。这种制度有利于树立职工自我保障的意识，具有较强的激励机制，但同时也存在着难以兼顾社会公平的缺陷。

　　墨尔本美世全球养老金指数由美世公司和澳大利亚金融研究中心合作推出，截至2013年，该指数已覆盖了超过55%的世界人口。它衡量了一个国家的养老金体系的充足性、可持续性和完整性，无论是考察养老金体系的政府资助和私营部分,还是考察养老金体系以外的个人资产和储蓄方面，该指数都是客观的。

西方国家“养老”经

    德国是世界上第一个建立养老保险制度的国家，被称为“老年社会保障制度的摇篮”。

　　在西欧各国中，丹麦在2012年的指数排名中成为第一个达到“A”级的国家，并在2013年保持了这一位置。丹麦能稳坐墨尔本美世全球养老金指数榜首的首要原因是其资金充足的养老金体系拥有高水平的资产和缴款，能够提供足够的福利，是在完善法规之下的私人养老金体系。

　　丹麦提供基本的政府养老金和辅助福利。如果人们的收入增加,能够领取的辅助福利就会减少。政府养老金是通过税收筹集资金的。还有一种政府养老金靠个人缴费。此外,有90%的全职劳动者领取企业养老金。一般退休人员领取的养老金接近在职时的税后工资的95%。最低的养老金是每年7800克朗(1400美元)。退休年龄为65岁,将从2024年开始提高到67岁。

　　德国是世界上第一个建立养老保险制度的国家，被称为“老年社会保障制度的摇篮”。德国的实践，对西欧各国的养老金制度从立法到具体的方案设计，都产生了直接的影响。德国的退休制度在许多人看来是非常优厚的,但也在逐渐收紧。二战后的经济繁荣让退休人员过上了舒适的生活。

　　德国人可以在65岁时拿到全额退休金。不过,这条年龄线在逐渐提高。1964年之后出生的人可能要到67岁才能退休。该制度提供的退休金相当于平均税后工资的58%。养老金是通过工资税筹集的，与一个人的工作年限挂钩。不过,目前由于退休人员相对于在职人员的比例在上升,所以养老金的水平有所下降。

　　相比于德国，英国政府的养老金制度旨在保护退休人员免于穷困潦倒,而不是让他们生活优渥。英国退休人员只有38%的收入来自政府养老金,远低于德国和意大利的水平；还有26%的收入来自企业养老金。

　　美国在指数排行榜上位居第11名，它的退休制度的核心是社会保险。社会保险金是通过按月向劳动者和雇员征税获得的。保险金为每月平均1269美元。社会保险金是2/3的退休人员的主要收入来源。美国人只要年满62岁就可以领取社会保险金,但要到更高的年龄才能足额领取——出生于1943年至1959年的人要年满66岁,此后出生的人要年满67岁。许多人还依靠企业养老金。

亚洲国家“养老”现状

    韩国在指数排名中位列日本之后，其退休金制度很“吝啬”,而且越来越“吝啬”。

　　在2013年的墨尔本美世全球养老金指数中，6个亚洲国家当中有4个改善或保持了它们的表现，其中，韩国的评分下降，印度尼西亚首次被纳入该指数。整体的结果表明，该地区的养老金体系正在改善。

　　亚洲国家的数量在该指数中占到30%，或者说20个国家当中的六个—包括新加坡、中国、日本、韩国、印度和印度尼西亚。除了韩国和印度尼西亚以外的其他所有国家，都在2013年提高或保持了它们的评分。

　　新加坡是亚洲地区出类拔萃的国家，该国的养老金体系在世界的排名位列前十，是值得借鉴的。

　　首先，每个新加坡居民的养老金是独立的，就好像银行里的一个存款账户一样，可以有多少钱在里面。其次，无论新加坡的退休年龄如何延迟，领取养老金的年龄却从没延迟过，多年来一直是55岁。再次，新加坡养老金制度相对灵活，它并非100%强制。如果因失业或其他原因停止工作几年，就不必缴纳养老金。此外，新加坡的养老金由政府的投资公司去投资，所得利润除了通过利息返回给每个人的养老金账户，有时候也会以花红的形式一次性发放给所有人，但这比较罕见，很多年才会有一次。

　　日本在20个国家和地区的指数中排在第17名。日本的养老金分为三部分：劳动者通过一个由他们自己缴纳部分费用的基金领取每月大约6.6万日元(657美元)的固定养老金；基于个人收入领取第二项养老金；此外,还可以缴费加入其他自愿参加的计划。他们可以在缴费25年后开始领取固定养老金；在缴费40年后有资格领取全额福利。固定养老金和基于个人收入的养老金加在一起,平均只相当于退休前收入的大约25%。

　　韩国在指数排名中位列日本之后，其退休金制度很吝啬,而且越来越吝啬。政府项目根据平均收入和缴费年限发放养老金。60岁可以领取全额养老金；2033年,年龄将提高到65岁。2008年,一般退休人员拿到的政府养老金相当于平均税前收入的一半。不过,这个数字将逐渐降低到2028年的40%。许多韩国老人处境艰难：他们比预想的更长寿,但却没有为晚年生活积蓄足够的资金。许多人还指望退休后靠子女养老——由于年轻劳动者更愿意自己生活,所以这种制度正在逐渐瓦解。

　　美世高级合伙人以及此次研究的作者David Knox博士指出：“许多亚洲国家的养老金体系都处于萌芽阶段，因此我们期望这些体系在未来几年内逐步加强。然而，许多亚洲国家也都面临着人口老龄化，其速度超过了一些西方国家，这使得亚洲国家制定一个可持续发展的养老金体系特别具有挑战性而且迫切。”

养老金制度的改革及

发展“大趋势”

    随着国际进一步开放的投资规则和政策，使得个人管理自己的养老金账户成为可能。

　　养老保险制度按受益形式的不同可划分为两种：一种是规定受益制，另一种是规定缴费制。目前，各个国家改革的趋势是逐步取消规定受益制，采用规定缴费制，这样可以为每个职工建立可投资的个人养老基金储蓄账户，将养老基金直接推向资本市场。个人在工作期间的缴费以及养老金投资到资本市场后的回报都可以记录在账户上，到工人退休时，根据其账户上的资金账面情况，安排受益形式。

　　智利政府早在1981年就开始实施基金制，打开了通往基金制的大门。由于智利的养老金改革较为成功，在最近几年里，相继有7个拉美国家，如秘鲁（1993）、哥伦比亚（1994）、阿根廷（1994）、乌拉圭（1996）、玻利维亚（1997）、墨西哥（1997）和萨尔瓦多（1996）等国家，也不同程度地仿效智利政府的做法。1999年3月，波兰率先采用了智利养老金制度的做法。

　　英国政府1978年在建立第二个层次（其第一个层次是统一比例的基本养老金计划）的与收入关联的养老金计划SERPS（State Earnings Related Pension Scheme）时，同时也制定了鼓励职工参加个人养老金计划的条款。

　　英国政府的这种养老保险转制安排，最大的优点就是使得政府的转移支付达到较小的程度。也有些国家如瑞典、意大利、拉脱维亚等国则采用了名义账户养老金制度转型模式。波兰在解决转移费用问题时，也采用了名义账户的转型方法。

　　各国养老保险制度的改革使得原有现收现付制下的养老金发放和领取形式发生了变化。养老金在现收现付制下，职工的死亡就意味着本人享用养老金的结束，而基金制为个人建立了可投资的个人养老金储蓄账户，使得养老金的形式有形化和财产化。

　　未来，提前退休将成为时尚。有些人想工作一辈子，而有些人迫不及待想退休从事自己喜欢的事业和爱好，例如写作或垂钓等，未来的养老保险制度使得这种个人的爱好可由个人决定而如愿以偿。

　　同时，随着国际进一步开放的投资规则和政策，使得个人管理自己的养老金账户成为可能。养老基金账户由职工本人自己管理，则可以免交佣金，减少管理成本，增加投资回报。自己可以选择不同的投资方案，例如在工作期间就把账户的资金投资到较高风险的基金，当自己临近退休时可将资金投资到低风险基金，以安度晚年。

　　此外，随着全球经济一体化的进一步发展，养老基金与国际资本市场的联系必将进一步增强。

　　一国为了吸引更多的资金，一个可能的趋势是接受另一国的职工参加本国养老金计划。更进一步的发展，最终你会发现国家的养老保险计划和商业人寿保险如此接近，以至于你很难区分。参加别国的养老保险计划也就意味着购买别国的养老保险；而别国的养老保险的最终支付形式可能就是商业保险的年金，换句话说就是购买了别国的商业保险。